Iğdır Üniversitesi Eğitim Bilgi Paketi / Ders Kataloğu

[DersOgretimPlani]

[DersinKodu]	[DersinAdi]	[DersinTuru]	[Yil]	[YariYil]	[Ects]
İŞL24508	VERGİ HUKUKU	Seçmeli Ders Grubu	3	5	6,00

[Lisans]

Türkçe

Bu ders, işletme bölümü öğrencilerinin Türk vergi hukuku sistemini hem teorik hem de uygulamalı boyutlarıyla kavramalarını sağlamaya yönelik tasarlanmıştır. Ders; vergi hukukunun temel ilkeleri, vergilendirme yetkisi, vergi türleri, vergi yükümlülükleri ile vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları gibi konuları kapsamaktadır.

1	Vergi, mükellef, vergi sorumlusu, matrah, tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil gibi vergi hukukunun temel kavramlarını tanımlar ve açıklar. [Hatırlama / Anlama]
2	Damga vergisi, ÖTV, MTV ve emlak vergisi gibi diğer vergi türlerinin konusunu, mükellefini ve matrahını ayırt eder. [Anlama]
3	Vergilendirme sürecinin aşamalarını (tarh, tebliğ, tahakkuk, tahsil) ilgili mevzuatla ilişkilendirerek açıklar. [Anlama / Uygulama]
4	Gelir vergisi, kurumlar vergisi ve KDV uygulamalarını belirli işletme senaryoları üzerinde uygular. [Uygulama]
5	Vergi yükümlüsü ile vergi idaresi arasındaki hukuki ilişkiyi ve uyuşmazlık çözüm yollarını analiz eder. [Analiz]
6	Vergi suçlarını ve kabahatlerini (usulsüzlük, vergi ziyaı, kaçakçılık) ilgili fiillerle eşleştirir; idari ve cezai sonuçlarını belirler. [Analiz]
7	Vergi hukukundaki güncel gelişmeleri ve dijitalleşmenin vergilendirmeye etkilerini değerlendirir. [Değerlendirme]
8	İşletmelerin vergisel yükümlülüklerini yerine getirmesinde karşılaşılan sorunları saptayarak çözüm önerileri geliştirir. [Değerlendirme / Yaratma]

Birinci Öğretim

YOK

Yok

Ders kapsamında Vergi Hukukuna Giriş ve Temel Kavramlar; Vergi Hukukunun Kaynakları ve Yorum Yöntemleri; Vergi Hukukunun Temel İlkeleri ve Vergilendirme Yetkisi; Vergi Hukuku İlişkisinin Tarafları; Vergilendirme Süreci: Tarh, Tebliğ, Tahakkuk; Vergilendirme Süreci: Tahsil ve Vergi Güvenlik Önlemleri; Gelir Vergisi (I): Kapsam ve Gelir Unsurları; Gelir Vergisi (II): Hesaplama ve Beyan; Kurumlar Vergisi; Katma Değer Vergisi; Diğer Vergi Türleri ve Özel Tüketim Vergisi; Vergi Suç ve Cezaları ve Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü konuları ele alınır.

[Hafta]	[Teorik]	[Uygulama]	[Laboratuvar]
1	Ders tanıtımı, izlence ve değerlendirme ölçütlerinin açıklanması; Vergi Hukukuna Giriş ve Temel Kavramlar — Vergi kavramı, harç, resim ve benzeri mali yükümlülükler arasındaki farklar; Vergi hukukunun kamu hukuku içindeki yeri; Türk vergi sisteminin genel görünümü ve tarihsel gelişimi; Anayasal vergilendirme ilkeleri (AY m. 73)	Oryantasyon; ders anlatımı; sınıf içi tartışma	x
2	Vergi Hukukunun Kaynakları ve Yorum Yöntemleri — Asli kaynaklar: Anayasa, kanun, kanun hükmünde kararname, Cumhurbaşkanlığı kararnameleri; Yardımcı kaynaklar: Tebliğ, sirküler, özelge (mukteza); Vergi hukukunda yorum yöntemleri: lafzî, tarihî, amaçsal; Vergi hukukunda kıyas yasağı	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma	x
3	Vergi Hukukunun Temel İlkeleri ve Vergilendirme Yetkisi — Genellik, eşitlik, ödeme gücü, belirlilik ilkeleri; Mali güce göre vergilendirme ve sosyal devlet ilkesi; Vergilendirme yetkisinin uluslararası boyutu: kaynak ilkesi ve ikamet ilkesi; Çifte vergilendirme sorunu ve önleme yolları	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma	x
4	Vergi Hukuku İlişkisinin Tarafları — Mükellef ve vergi sorumlusu kavramları; aralarındaki farklar; Kanuni temsilcinin sorumluluğu (VUK m. 10); Vergi idaresinin teşkilat yapısı: Hazine ve Maliye Bakanlığı, Gelir İdaresi Başkanlığı; Vergi denetimi: vergi incelemesi, yoklama, arama	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma	x
5	Vergilendirme Süreci: Tarh, Tebliğ, Tahakkuk — Verginin tarhı ve tarh türleri (beyan, ikmalen, re'sen, idarece tarh); Vergi tarhında zamanaşımı: tarh zamanaşımı ve tahsil zamanaşımı; Vergi tebligatı: yöntemleri ve hukuki sonuçları; Tahakkuk kavramı ve kesinleşme	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma; ev ödevi	x
6	Vergilendirme Süreci: Tahsil ve Vergi Güvenlik Önlemleri — Verginin ödenmesi: ödeme yöntemleri ve süreleri; 6183 Sayılı AATUHK kapsamında cebri tahsil yolları; İhtiyati haciz ve ihtiyati tahakkuk; Ödeme emri ve haciz işlemleri	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma	x
7	Gelir Vergisi (I): Kapsam ve Gelir Unsurları — Gelir vergisinin konusu, mükellefi ve vergilendirme dönemi; Tam mükellefiyet ve dar mükellefiyet; Yedi gelir unsuru: ticari, zirai, ücret, serbest meslek, menkul sermaye iradı, gayrimenkul sermaye iradı, diğer kazanç ve iratlar; Gelirin toplanması ilkesi	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma	x
8	x	Ara sınav	x
9	Gelir Vergisi (II): Hesaplama ve Beyan — İndirimler ve giderler: GVK m. 89; Götürü gider uygulaması; Gelir vergisi tarifesi (GVK m. 103); Yıllık beyanname düzenlenmesi: basit bir örnek üzerinden uygulamalı hesaplama	Ders anlatımı; çözümlü örnek ve sınıf içi alıştırma	x
10	Kurumlar Vergisi — Kurumlar vergisinin konusu ve mükellefleri; Kurum kazancının tespitinde indirimler ve kabul edilmeyen giderler (KVK m. 11); Kurumlar vergisi oranı ve hesabı; Kontrol edilen yabancı kurum (KYK) ve örtülü sermaye uygulamaları; Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı (KVK m. 13)	Ders anlatımı; çözümlü örnek ve sınıf içi alıştırma	x
11	Katma Değer Vergisi — KDV'nin konusu, mükellefi ve vergiyi doğuran olay; KDV oranları ve istisnaları; İndirim mekanizması: hesaplanan KDV ve indirilecek KDV; KDV iadesi; Elektronik ticarette KDV uygulaması	Ders anlatımı; çözümlü örnek ve sınıf içi alıştırma	x
12	Diğer Vergi Türleri ve Özel Tüketim Vergisi — Özel Tüketim Vergisi: kapsam, listeler ve uygulama esasları (4760 sayılı ÖTV Kanunu); Damga vergisi: konusu, matrahı ve oranları; Emlak vergisi ve veraset ve intikal vergisi; Gümrük vergisinin genel esasları	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma; quiz	x
13	Vergi Suç ve Cezaları — VUK'ta idari vergi cezaları: vergi ziyaı cezası, usulsüzlük cezaları; Kaçakçılık suçları ve hapis cezası öngören hükümler (VUK m. 359); Ceza indirimi ve uzlaşma; Pişmanlık ve ıslah müessesesi (VUK m. 371)	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma	x
14	Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü — İdari çözüm yolları: uzlaşma (tarhiyat öncesi ve tarhiyat sonrası), cezalarda indirim, hata düzeltme; Yargısal çözüm yolları: vergi mahkemesi, bölge idare mahkemesi, Danıştay; Vergi davalarında yürütmenin durdurulması; Anayasa Mahkemesi'ne bireysel başvuru yolu	Ders anlatımı; mevzuat incelemesi ve sınıf içi tartışma	x
15	x	Final sınavı	x

Öncel, M., Kumrulu, A., Çağan, N. ve Göker, C. (2024). Vergi Hukuku (33. baskı). Turhan Kitabevi. ISBN 9786256545670. https://www.seckin.com.tr/kitap/vergi-hukuku-mualla-oncel-ahmet-kumrulu-nami-cagan-cenker-goker-s-p-494948288

Anlatım; Soru-cevap; Mevzuat ve yargı kararı incelemesi; Karşılaştırmalı mevzuat analizi; Grup tartışması; Rapor/proje hazırlama ve sunum; Akran değerlendirmesi.

Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri	[Adet]	[Deger]
Ara Sınav	1	70
Derse Katılım	14	15
Ev Ödevi	1	15
[Toplam]		100
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri	[Adet]	[Deger]
Final Sınavı	1	70
Quiz	1	30
[Toplam]		100
Yarıyıl (Yıl) İçi Etkinlikleri		40
Yarıyıl (Yıl) Sonu Etkinlikleri		60

YOK

[Etkinlikler]	[Sayisi]	[Suresi]	[ToplamIsYuku]
Ara Sınav	1	1	1
Final Sınavı	1	1	1
Quiz	1	3	3
Derse Katılım	14	3	42
Ara Sınav İçin Bireysel Çalışma	6	10	60
Final Sınavı içiin Bireysel Çalışma	7	10	70
Ev Ödevi	1	3	3
[ToplamIsYuku]			180

	[PC] 1	[PC] 2	[PC] 3	[PC] 4	[PC] 5	[PC] 6	[PC] 7	[PC] 8	[PC] 9	[PC] 10	[PC] 11
[OC] 1	3
[OC] 2	3
[OC] 3										4
[OC] 4			3
[OC] 5				5						4
[OC] 6				5						4
[OC] 7							3			5	3
[OC] 8				5					5	5

[PCOCAciklama]

[DersOgretimPlani]

[DersinSeviyesi]

[DersDili]

[DersinAmaci]

[DersiVerenGorevli]

[OgrenmeCiktilari]

[OgrenimTuru]

[DersOnKosulu]

[OnerilenDigerHususlar]

[DersinIcerigi]

[HaftalikDersIcerigi]

[DersKitabi]

[PlanlananYontemler]

[Degerlendirme]

[StajDurumu]

[IsYukuHesaplamasi]

[PCOCIliskisi]